Il existe deux types de prévisionnels comptables :
- Le prévisionnel d'exploitation ou business plan
- Le prévisionnel de trésorerie
Le prévisionnel d'exploitation
Il permet de prévoir vos produits et vos charges. Il en ressort donc un résultat prévisionnel de votre activité sur les trois prochaines années. Cependant, il ne faut pas faire de prévisionnel sur plus de trois ans, car les prévisions deviennent trop aléatoires.
Le prévisionnel se construit à partir d’échanges entre l’expert-comptable et l’entrepreneur. Le professionnel vous présentera les différents postes de produits et de charges à anticiper. Enfin, vous fixerez avec lui les montants les plus cohérents possibles.
Le prévisionnel de trésorerie
Les parties prenantes associées au prévisionnel de trésorerie
Cette prévision est analysée différemment par l’ensemble des parties prenantes.
À l’égard du management ou de l’actionnaire, l’objectif le plus courant de la prévision est de s’assurer que la société ne sera pas en état de cessation de paiements. L’objectif est aussi d’évaluer les besoins de financement, et par la suite rechercher des sources de financement.
D’une part, pour le banquier, son utilité est de déterminer le niveau de gravité de la situation, la rapidité de consommation des fonds et le potentiel de récupération des crédits consentis.
D’autre part, pour l’investisseur potentiel, cette prévision de trésorerie lui permet d’évaluer le « ticket d’entrée » nécessaire pour investir dans la société. Les éléments qui y sont inclus détermineront si des investissements seront introduits dans votre société.
Il permet de suivre l’équilibre financier de l’entreprise et l’évolution de ses disponibilités. Contrairement au prévisionnel d’exploitation, le prévisionnel de trésorerie ne fait pas l’objet de prévision. Ainsi, il est seulement la conséquence du prévisionnel d’exploitation et des délais de paiements clients et fournisseurs.
Il convient d’impliquer les opérationnels qui ont une vue précise des différents paramètres de la prévision. Les interlocuteurs varient en fonction de l’organisation de la société. En général, il faut impliquer le département comptable pour les dates de paiement des impôts et taxes et les procédures en cours. Le gestionnaire du recouvrement s’implique dans les lois d’encaissement des créances clients et le contrôle de gestion pour le détail des dépenses. Le département des ressources humaines, lui, s’axe sur les litiges avec les salariés ainsi que les prévisions d’effectifs et les salaires.
Les étapes de la conception d'un prévisionnel de trésorerie
Etape 1 :
Etape 2 :
Etape 3 :
Etape 4 :
Etape 5 :
Etape 6 :
Etape 7 :
Ces deux prévisionnels comptables sont fondamentaux avant de créer son entreprise.
Les prévisionnels comptables au sein du Groupe CA2
N’hésitez pas à contacter vos experts-comptables à Mérignac qui sauront vous apporter les précisions nécessaires.
Au sein du Groupe CA2, nous réalisons un très grand nombre de prévisionnels au cours d’une année. Réalisés à partir de notre outil informatique appelé RCA, ce logiciel nous permet de réaliser des prévisionnels très appréciés. Notamment par les banques et les investisseurs, regroupant toutes les notions utiles à ces tiers tels que le résultat prévisionnel, prévisionnel de trésorerie, capacité d’autofinancement. Nous essayons dans la mesure du possible de récupérer des chiffres précis du secteur d’activité concerné avec la base de données Diane ou d’autres sources de données.
Il s’agit cependant d’un travail à réaliser en étroite collaboration entre le cabinet et son client afin d’être le plus précis possible. L’entrepreneur qui a réalisé des recherches avant de monter son projet, est généralement en mesure d’apporter des informations précises au professionnel. Ce dernier les met ensuite en forme et rajoute des frais oubliés, et ainsi, établir une étude sur votre comptabilité future.
En addition à ce document, nous sommes également en compétence de gérer les finances de l’entreprise (des sources de financement pour la phase de création de celle-ci, à la phase mature avec les finances dans toute leur largeur.).
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FAQ
Le prévisionnel comptable est un document financier qui anticipe les revenus, les dépenses et les résultats d’une entreprise sur une période donnée. Il sert à évaluer la viabilité financière d’un projet et à orienter la gestion de l’entreprise.
Un expert-comptable est le professionnel idéal pour concevoir un prévisionnel précis et adapté. Il pourra également vous conseiller sur les hypothèses à retenir et leur cohérence.
Ce document n’est pas obligatoire, mais il est grandement conseillé. C’est notamment grâce à celui-ci que votre projet sera crédible auprès des banques ou d’investisseurs.
Il existe deux types de prévisionnel comptable. Le premier, le prévisionnel d’exploitation, également appelé « business plan ». Le second, le prévisionnel de trésorerie.
